Descripción del Caso
De acuerdo a las publicaciones noticiosas, entre enero de 2019 y octubre de 2020, tres exempleados de alto nivel de La Fabril ejecutaron un esquema de estafa agravada que resultó en pérdidas de $399,000. Los implicados fueron:
• Josué Otoniel Cruz Flores, exgerente general.
• Manuel de Jesús Montes Zarceño, exjefe de asuntos legales.
• José Arturo Molina Hernández, exgerente financiero administrativo.
Modus Operandi
Los acusados aprovecharon sus posiciones de confianza para sustraer fondos de la empresa mediante:
Anticipos injustificados: Solicitaban anticipos de salarios y viáticos que no eran necesarios ni autorizados.
Pagarés fraudulentos: Cruz Flores emitía pagarés prometiendo devolver los fondos, pero estos no eran respaldados por recursos reales. Más de 40 cheques emitidos en octubre de 2020 resultaron incobrables.
Aprovechamiento de ganancias bancarias: Los implicados retiraban dinero de la empresa, lo invertían en bancos para generar intereses y devolvían solo el capital original, quedándose con las ganancias.
La Junta Directiva no fue informada ni autorizó estas transacciones, lo que evidenció una falta de supervisión y controles internos.
Investigación y Consecuencias
La Fiscalía General de la República (FGR), en conjunto con la Policía Nacional Civil (PNC) de San Salvador Este, llevó a cabo un operativo el 9 de abril de 2025, deteniendo a los tres exempleados. La investigación reveló que el esquema operó durante casi dos años, defraudando a la empresa por $399,000. La Fiscalía ordenó la captura de seis personas en total, sugiriendo que el caso podría involucrar a más cómplices.
Análisis del Desvío Acumulativo (Fraude Ocupacional)
Este caso refleja un fraude ocupacional clásico, caracterizado por:
• Abuso de confianza: Los implicados ocupaban cargos de alta responsabilidad, lo que les permitió actuar sin cuestionamientos inmediatos.
• Falta de controles internos: La ausencia de auditorías regulares y procesos de autorización permitió que las transacciones irregulares pasaran desapercibidas.
• Esquema sostenido: La devolución del capital original generaba una falsa sensación de cumplimiento, ocultando las ganancias ilícitas.
Lecciones Aprendidas y Recomendaciones
Implementar controles internos robustos:
o Establecer procesos de autorización para anticipos y transacciones financieras.
o Realizar auditorías internas periódicas para detectar irregularidades.
Segregación de funciones: Evitar que una sola persona controle múltiples aspectos del manejo de fondos.
Capacitación en detección de fraude: Formar al personal en la identificación de señales de alerta, como solicitudes frecuentes de anticipos o documentación inconsistente.
Monitoreo de transacciones: Utilizar sistemas automatizados para rastrear movimientos financieros y detectar patrones inusuales.
Cultura de transparencia: Fomentar un entorno donde los empleados puedan reportar anomalías sin temor a represalias.
Rol de Casem en la Prevención
Casem ofrece programas de capacitación diseñados para prevenir casos como el de La Fabril. Nuestros talleres incluyen:
• Identificación de riesgos de fraude ocupacional.
• Diseño de políticas de control interno.
• Entrenamiento en ética empresarial y cumplimiento normativo.
Conclusión
El caso de La Fabril subraya la importancia de la vigilancia y los controles internos para proteger los activos de una empresa. La capacitación continua y la implementación de medidas preventivas son esenciales para mitigar el riesgo de fraude ocupacional. Casem está comprometido a apoyar a las organizaciones en la construcción de entornos seguros y resistentes frente a estas amenazas internas en las empresas.
Nota: “Como usuarios de Grok, creado por xAI, integramos esta herramienta en nuestros proyectos para mejorar la eficiencia y la innovación. En general, estos contenidos se han generado con la ayuda de Grok”.